Fiscaliteit per woonland
Begrijp de fiscaliteit die van toepassing is op uw exploitatie-inkomsten op basis van uw woonland
Disclaimer: Deze gids is ter informatie. Raadpleeg uw belastingadviseur voor een persoonlijke analyse.
Nederland
Beleggingen worden belast in Box 3 (sparen en beleggen) op basis van een forfaitair rendement.
Particulier - Box 3
Vermogen > € 57.000- Heffingsvrij vermogen€ 57.000
- Forfaitair rendement (2024)1,03% - 6,04%
- Belastingtarief36%
Voor € 50.000 geinvesteerd: onder drempel van € 57.000 = € 0 belasting. Dit is een groot voordeel!
Box 3 Schijven (2024-2025)
Progressief forfaitair rendement- € 0 - € 57.0001,03% forfaitair
- € 57.000 - € 1.000.0005,88% forfaitair
- > € 1.000.0006,04% forfaitair
Belangrijk voordeel: u wordt belast op een fictief rendement (5,88%) terwijl het werkelijke rendement 7,70-13,04% is. Het verschil is belastingvrij!
Vennootschap (BV)
Nederlandse rechtspersoon- Vpb (0 - € 200.000)19%
- Vpb (> € 200.000)25,8%
- Box 2 (dividend)24,5% - 33%
Voor € 5.000 winst: Vpb = € 950 (19%). Bij uitkering: +24,5% over € 4.050 = € 992. Totaal ≈ € 1.942.
Belastingverdragen
Geen dubbele belasting
De bilaterale belastingverdragen elimineren dubbele belasting. U wordt alleen belast in uw woonland.
Geen bronbelasting
Artikel 7 van de verdragen: exploitatie-inkomsten zijn alleen belastbaar in de woonstaat van de investeerder.
Belastingkrediet
Als er bronbelasting zou worden ingehouden, zou u een belastingkrediet in uw woonland ontvangen.
Persoonlijk advies nodig?
Ons team kan u in contact brengen met gespecialiseerde belastingadviseurs
Neem contact op